Обзор финансовых результатов

Тарифы на услуги по передаче электроэнергии

В 2017 году на территории всех субъектов Российской Федерации, входящих в зону ответственности ПАО «МРСК Юга», действовал единый («котловой») метод тарифообразования на услуги по передаче электроэнергии. Особенностью данного метода является то, что абсолютно для всех потребителей одного класса напряжения передача электроэнергии осуществляется по единому тарифу, независимо от того, к сетям какой организации они присоединены.

Во исполнение постановления Правительства Российской Федерации от 29 декабря 2011 года № 1178 единые (котловые) тарифы на услуги по передаче электрической энергии на 2017 год утверждены с разбивкой по полугодиям, с периодами действия:

• с 1 января 2017 года по 30 июня 2017 года;
• с 1 июля 2017 года по 31 декабря 2017 года.

Основными потребителями услуг Компании по передаче электрической энергии являются:

• энергосбытовые компании – субъекты оптового и розничного рынков, осуществляющие деятельность по реализации электроэнергии конечным потребителям, присоединенным к электрическим сетям филиалов Компании и сетям других сетевых организаций;
• конечные потребители электрической энергии;
• территориальные сетевые организации – субъекты розничного рынка электроэнергии, осуществляющие транзит электроэнергии до конечного потребителя по своим сетям.

Увеличение выручки вызвано следующими факторами:

• ростом утвержденных тарифов на услуги по передаче электрической энергии в 2017 году по отношению к 2016 году;
• ростом полезного отпуска электрической энергии в 2017 году по отношению к 2016 году (без учета объемов потребителей "последней мили");
• изменением механизма оплаты потерь электрической энергии на оптовом рынке электроэнергии и мощности (нагрузочные потери) и розничном рынке электроэнергии и мощности с 1 августа 2017 года (постановление Правительства Российской Федерации от 7 июля 2017 года № 810).

Средний тариф на передачу электрической энергии до вычета нагрузочных потерь за 2017 год составил 139,41 коп. / кВт • ч, что в сравнении с 2016 годом (127,93 коп. / кВт • ч) больше на 11,48 коп. / кВт • ч, или на 9,0 %.

Необходимо отметить, что в состав выручки за услуги по передаче электроэнергии по факту 2017 года включены объемы выручки за услуги по передаче при исполнении филиалом ПАО «МРСК Юга» – «Калмэнерго» функций гарантирующего поставщика в зоне деятельности г. Элисты (так называемый внутренний оборот в размере 520,53 млн руб.).

Кроме того, в связи с консолидацией с 31 декабря 2016 года электросетевого оборудования ОАО «КалмЭнергоКом» на базе филиала «Калмэнерго», в состав выручки по передаче электрической энергии включена выручка по единым (котловым) тарифам по потребителям, присоединенным к сетям ОАО «КалмЭнергоКом».

Утвержденные органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации в области государственного регулирования тарифов (далее – регулирующие органы) тарифы на услуги по передаче электрической энергии на 2017 год размещены на официальном интернет-сайте Компании: http://mrsk-yuga.ru/potrebitelyam/tarify-na-uslugi-po-peredache-elektroenergii/ в соответствии с п. 11 (а) Стандартов раскрытия информации субъектами оптового и розничных рынков электрической энергии (утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 21 января 2004 года № 24).

Объем необходимой валовой выручки от деятельности по передаче электрической энергии ПАО «МРСК Юга» в 2017 году превышает величину НВВ, утвержденную на 2016 год, на 2,0 %. На изменение значения НВВ существенное влияние оказали следующие факторы:

• Собственная НВВ увеличилась на 5,1 % (по филиалу «Астраханьэнерго» – на 7,1 %, по филиалу «Волгоградэнерго» – на 3,6 %, по филиалу «Калмэнерго» – на 13,4 %, по филиалу «Ростовэнерго» – на 4,7 %).
• Величина затрат на покупку электрической энергии в целях компенсации потерь увеличилась на 1,4 %.
• По филиалу «Астраханьэнерго» величина затрат увеличилась на 11,2 %, по филиалу «Калмэнерго» – на 6,2 % за счет роста средней цены на покупку потерь в ТБР 2017 года по сравнению с ТБР 2016 года. По филиалу «Волгоградэнерго» величина затрат снизилась на 0,6 %, по филиалу «Ростовэнерго» – на 1,6 % за счет снижения объема потерь в ТБР 2017 года по сравнению с ТБР 2016 года.
• Величина затрат на оплату услуг ПАО «ФСК ЕЭС» снизилась на 6,5 % (в связи с реализацией механизма поэтапного перехода на расчеты по фактической мощности).
• В связи с возникновением новых ТСО (МУП г. Астрахани «Горэлектросеть» в Астраханской области) и восстановлением НВВ ТСО АО «Энергия» (Ростовская область) до экономически обоснованного уровня, величина затрат на оплату услуг территориальных сетевых организаций увеличилась на 10,9 % (по филиалу «Астраханьэнерго» – на 7,1 %, по филиалу «Волгоградэнерго» – на 6,0 %, по филиалу «Ростовэнерго» – на 13,7 %).

Прирост утвержденного среднего тарифа на услуги по передаче электрической энергии на 2017 год по отношению к 2016 году по ПАО «МРСК Юга» составил:

• «Астраханьэнерго» – 5,1 %;
• «Волгоградэнерго» – 13,9 %;
• «Калмэнерго» – 5,4 %;
• «Ростовэнерго» – 5,7 %.

Значительный прирост среднего тарифа по филиалу ПАО «МРСК Юга» – «Волгоградэнерго» в 2017 году по отношению к 2016 году обусловлен в первую очередь снижением котлового полезного отпуска региона в связи с расторжением с 1 июля 2017 года договоров аренды объектов ЕНЭС (последняя миля) во исполнение требований Федерального закона от 26 марта 2003 года № 35-ФЗ «Об электроэнергетике».

Плата за технологическое присоединение

Плата за технологическое присоединение рассчитывается в случаях присоединения впервые вводимых в эксплуатацию, ранее присоединенных реконструируемых устройств, максимальная мощность которых увеличивается, а также в случаях, при которых в отношении ранее присоединенных устройств изменяются категория надежности электроснабжения, точки присоединения, виды производственной деятельности, не влекущие пересмотр величины максимальной мощности, но изменяющие схему внешнего электроснабжения таких устройств.

Плата за технологическое присоединение при изменении категории надежности рассчитывается за объем максимальной мощности энергопринимающих устройств заявителя, у которых изменяется категория надежности.

Плата за технологическое присоединение в случаях изменения схемы внешнего электроснабжения, не влекущих пересмотр величины максимальной мощности в результате изменения точек присоединения, видов производственной деятельности, рассчитывается за объем максимальной мощности, указанный в заявке на технологическое присоединение.

Органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации в области государственного регулирования тарифов (далее РСТ) для расчета платы за технологическое присоединение к территориальным распределительным сетям утверждаются:

1) На период регулирования:

• стандартизированные тарифные ставки (при этом расходы для утверждения регулирующим органом стандартизированных тарифных ставок определяются исходя из сметно-нормативной базы ценообразования 2001 года);
• ставки за единицу максимальной мощности (руб/кВт);
• формула платы за технологическое присоединение;
• плата для заявителя, подавшего заявку в целях технологического присоединения энергопринимающих устройств максимальной мощностью, не превышающей 15 кВт включительно (с учетом ранее присоединенной в данной точке присоединения мощности), составляет не более 550 руб. (с НДС), при присоединении объектов, отнесенных к третьей категории надежности (по одному источнику электроснабжения), при условии, что расстояние от границ участка заявителя до объектов электросетевого хозяйства необходимого заявителю уровня напряжения сетевой организации, в которую подана заявка, составляет не более 300 метров в городах и поселках городского типа и не более 500 метров в сельской местности. В границах муниципальных районов, городских округов и на внутригородских территориях городов федерального значения одно и то же лицо может осуществить технологическое присоединение энергопринимающих устройств, принадлежащих ему на праве собственности или на ином законном основании, соответствующих вышеуказанным критериям, с платой за технологическое присоединение в размере, не превышающем 550 руб., не более одного раза в течение 3 лет.

2) Плата за технологическое присоединение к территориальным распределительным электрическим сетям энергопринимающих устройств отдельных потребителей и объектов по производству электрической энергии максимальной мощностью не менее 8 900 кВт и на уровне напряжения не ниже 35 кВ, а также при присоединении по индивидуальному проекту.

Для филиалов ПАО «МРСК Юга» на 2017 год утверждены тарифные меню по технологическому присоединению:

«Астраханьэнерго» – постановление Службы по тарифам Астраханской области от 26 декабря 2016 года № 222;

«Волгоградэнерго» – приказ Комитета тарифного регулирования Волгоградской области от 23 декабря 2016 года № 51/26 и от 13 сентября 2017 года № 32;

«Калмэнерго» – приказ Региональной службы по тарифам Республики Калмыкия от 22 декабря 2016 года № 99‑п/тпэ;

«Ростовэнерго» – постановление Региональной службы по тарифам Ростовской области от 29 декабря 2016 года № 80/22.

Принятая регулирующими органами градация стандартизированных тарифных ставок и ставок платы за единицу максимальной мощности, утвержденных для филиалов ПАО «МРСК Юга» на 2017 год, отражена в тарифном меню по филиалам на официальном интернет-сайте Компании: http://mrsk-yuga.ru/potrebitelyam/tarify-na-tekhnologicheskoe-prisoedinenie/

Значение усредненной ставки за единицу максимальной мощности С1 определено расчетным способом (в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от 30 декабря 2015 года № 450-ФЗ, ставки утверждаются едиными для всех ТСО региона, и РСТ определяет региональную НВВ без детализации по ТСО) как отношение утвержденной величины НВВ (без инвестиционной составляющей) к общему объему присоединяемой мощности (без льготной категории заявителей до 15 кВт).

Анализ динамики изменения усредненной ставки за единицу максимальной мощности С1 по филиалам ПАО «МРСК Юга» позволил сделать вывод о росте данной усредненной ставки по годам в диапазоне от 2,86 % до 4,86 %.

Сбытовые надбавки гарантирующего поставщика

Приказом Минэнерго России от 23 декабря 2016 года № 1440 «О присвоении статуса гарантирующего поставщика территориальной сетевой организации» филиалу ПАО «МРСК Юга» – «Калмэнерго» с 1 января 2017 года присвоен статус гарантирующего поставщика в отношении зоны деятельности Республики Калмыкия по г. Элисте.

Сбытовые надбавки гарантирующего поставщика электрической энергии филиала ПАО «МРСК Юга» – «Калмэнерго» на 2017 год утверждены приказом РСТ РК от 30 марта 2017 года № 30‑п/э.

Утвержденные РСТ РК сбытовые надбавки гарантирующего поставщика на 2017 год размещены на официальном интернет-сайте филиала ПАО «МРСК Юга» – «Калмэнерго»: http://kalmenergo.mrsk-yuga.ru/garantiruyushchiy-postavshchik/sbytovye-nadbavki-i-parametry-deyatelnosti-garantiruyushchego-postavshchika-elektricheskoy-energii/

Выручка от реализации продукции (услуг) по итогам 2017 года на 3 730 млн руб. (11,9 %) выше, чем в 2016 году, в том числе выручка от передачи электроэнергии – 33 439 млн руб. (на 2 671 млн руб. выше уровня 2016 года). Данный рост обусловлен ростом тарифа на 8,0 % и снижением стоимости нагрузочных потерь электроэнергии приобретаемых на оптовом рынке электроэнергии и мощности вследствие изменения законодательства в части отмены компенсации потребителям стоимости нагрузочных потерь с 1 августа 2017 года (постановление Правительства Российской Федерации от 7 июля 2017 года № 810).

Себестоимость на 1 518 млн руб. (5,6 %) выше уровня 2016 года. Данный рост обусловлен в основном ростом инфраструктурных затрат – 785 млн руб., расходами на покупную электроэнергию для реализации на 291 млн руб., в связи с подхватом деятельности гарантирующего поставщика с 1 января 2017 года, расходами на персонал – 147 млн руб.

По итогам 2017 года финансовый результат на 1 522,7 млн руб. выше уровня 2016 года. Данный рост обусловлен ростом выручки по всем видам регулируемой и прочей деятельности на 3 730 млн руб., при увеличении себестоимости с учетом управленческих и коммерческих расходов на 1 576 млн руб., а также увеличением сальдо прочих доходов и расходов.

Доходы за услуги от передачи электроэнергии составляют основную долю в структуре доходов ПАО «МРСК Юга». По итогам 2017 года данный вид доходов составил 33 439 млн руб. (95 % от общей выручки), что на 8,7 % выше, чем по итогам 2016 года. В абсолютном выражении данное увеличение составило 2 670,9 млн руб. и обусловлено ростом среднего тарифа на 8 % и снижением стоимости нагрузочных потерь электроэнергии приобретаемых на оптовом рынке электроэнергии и мощности, в том числе вследствие изменения законодательства в части отмены компенсации потребителям стоимости нагрузочных потерь с 1 августа 2017 года (постановление Правительства Российской Федерации от 7 июля 2017 года № 810).

Выручка от услуг по технологическому присоединению по итогам 2017 года составила 415 млн руб. (1,2 % от итоговой выручки Компании), что на 54,6 млн руб., или 11,6 %, ниже выручки от услуг по технологическому присоединению за 2016 год. Данное снижение обусловлено отрицательной динамикой подачи заявок на технологическое присоединение контрагентами мощностью свыше 150 кВт, изменением сроков исполнения договоров об осуществлении технологического присоединения по инициативе заявителей на более поздние сроки, а также расторжением действующих договоров в связи с неблагоприятной макроэкономической конъюнктурой.

Выручка от реализации электрической энергии филиала «Калмэнерго» за 2017 год составила 859,6 млн руб. (2,4 % от итоговой выручки Компании). Прирост выручки относительно плана 2017 года составил 93,6 млн руб., или 12,2 %.

Прочие доходы принесли Компании 430 млн руб. (1,2 % от общей выручки), что в 2 раза выше, чем в 2016 году, и связано с оказанием услуг ОАО «РЖД».

Структура расходов

Себестоимость (с учетом управленческих и коммерческих расходов) по итогам 2017 года составила 29 394 млн руб., что на 1 576 млн руб. (5,7 %) выше уровня 2016 года. Данное увеличение в большей степени обусловлено ростом инфраструктурных расходов на 785 млн руб., расходов на персонал – на 147 млн руб., а также расходами на покупную электроэнергию для реализации на 291 млн руб., в связи с подхватом деятельности гарантирующего поставщика с 1 января 2017 года.

Расходы на покупную электроэнергию на компенсацию потерь по итогам 2017 года составили 6 545 млн руб. (22,3 % от общих расходов). Увеличение в 2017 году по отношению к 2016 году составляет 156 млн руб. и связано с увеличением средней цены покупки электроэнергии в целях компенсации потерь на 10,03 %. При показателе 12 месяцев 2016 года 2 325,1 руб. / МВт • ч фактическая цена составила 2 558,3 руб. / МВт • ч.

Расходы по покупной энергии для реализации составили 291 млн руб., в связи с подхватом функции гарантирующего поставщика с 1 января 2017 года.

Расходы за услуги ПАО «ФСК ЕЭС» составили 6 743 млн руб. (22,9 % от общих затрат). Рост в сравнении с 2016 годом в абсолютном выражении составил 192 млн руб. и связан со снижением стоимости потерь, учтенных в равновесных ценах ОРЭМ в размере 553 млн руб., в связи с вступлением в силу Постановления Российской Федерации от 7 июля 2017 года № 810 (отмена компенсации потребителям стоимости нагрузочных потерь с 1 августа 2017 года), ростом фактического тарифа на оплату потерь на 12,7 %, или 188 млн руб., а также необходимо отметить и снижение величины заявленной мощности по филиалам Компании на 486,2 МВт, или на 550 млн руб.

Расходы за услуги распределительных сетевых компаний по итогам 2017 года составили 2 584 млн руб. (8,8 % от общих расходов), что на 437 млн руб. больше фактического показателя 2016 года. Увеличение расходов связано с ростом среднего тарифа на передачу электроэнергии ТСО на 21,6 %, а также с ростом сальдо-перетока по сетям ТСО на 446 млн кВт • ч, или 16,5 %.

Расходы на персонал в 2017 году составили 7 591 млн руб. (25,6 % от общих расходов), что на 1,9 % выше уровня 2016 года. Основной причиной роста затрат по данной статье расходов является индексация заработной платы промышленно-производственному персоналу, а также в связи с подхватом функции гарантирующего поставщика.

Прочие расходы в 2017 году составили 3 060 млн руб. (10,4 % от общих расходов), что на 364 млн руб., или 13,5 %, выше, чем по итогам 2016 года. Основной причиной увеличения затрат по данной статье является рост затрат в связи с оформлением имущественных прав на 87 млн руб., с целью государственного кадастрового учета, по ремонту административных и производственных зданий на 45 млн руб., приобретению программных продуктов на 23 млн руб., по налогу на имущество на 27 млн руб. в связи с ростом налоговых ставок, на оказание информационно-юридических услуг в сфере налогообложения на 43 млн руб., а также других расходов в связи с производственной необходимостью и удорожанием продукции.

Дебиторская задолженность за 2017 год снизилась на 135 млн руб. и составила на 31 декабря 2017 года 13 692 млн руб. Основная доля дебиторской задолженности Компании сложилась в расчетах за оказанные услуги по передаче электрической энергии – 85,7 %.

Задолженность покупателей и заказчиков увеличилась на 720 млн руб. (6,3 %) и составила на 31 декабря 2017 года 12 128 млн руб. Рост задолженности за услуги по передаче электрической энергии составил 516 млн руб. (4,6 %), конечных потребителей на розничном рынке электроэнергии – 330 млн руб. При этом задолженность по услугам технологического присоединения к сети снизилась на 57 млн руб. (76,2 %), по остальным покупателям и заказникам – на 69 млн руб. (60,5 %).

Авансы выданные выросли на 5 млн руб. (16,3 %) и на 31 декабря 2017 года составили 33 млн руб.

Прочая дебиторская задолженность снизилась на 859 млн руб. и составила на 31 декабря 2017 года 1 531 млн руб. Снижение по вексельной задолженности (простые беспроцентные векселя Банка ВТБ (ПАО) сроком предъявления не ранее 1 марта 2018 года) составило 744 млн руб. (95,5 %) (на 31 декабря 2016 года – 779 млн руб., на 31 декабря 2017 года – 35 млн руб.), задолженности по налогам и сборам – 237 млн руб. (33 %), задолженности прочих дебиторов – на 113 млн руб. (40,7 %). При этом задолженность по пеням, штрафам, неустойкам по договорам возросла на 229 млн руб. (37 %), по остальным возросла на 6 млн руб.

Кредиторская задолженность за 2017 год снизилась на 3 083 млн руб. и составила на 31 декабря 2017 года 10 609 млн руб. Наблюдались следующие изменения:

• задолженность по статье «Поставщики и подрядчики» снизилась за 2017 год на 2 295 млн руб. (22 %) и составила на 31 декабря 2017 года 8 116 млн руб., в том числе перед строительными организациями – на 561 млн руб., сетевым организациям за услуги по транспортировке электроэнергии – на 1 159 млн руб., другим поставщикам и подрядчикам – на 575 млн руб.;
• задолженность по авансам полученным снизилась на 113 млн руб. (11 %) и составила 890 млн руб., в том числе по транспортировке электроэнергии – на 103 млн руб. и прочим авансам – на 10 млн руб.;
• задолженность по налогам и сборам увеличилась на 408 млн руб. (108 %) и составила на 31 декабря 2017 года 786 млн руб. Данный рост обусловлен ростом задолженности по налогу на имущество, а также ростом задолженности налога на добавленную стоимость;
• прочая кредиторская задолженность снизилась на 1 083 млн руб. (57 %) и составила на 31 декабря 2017 года 817 млн руб. Снижение перед ПАО «ФСК ЕЭС» составило 804 млн руб. (задолженность по уплате процентов, пеней, штрафов, неустоек), перед прочими кредиторами – за оказанные услуги в сумме 279 млн руб.

Программа повышения операционной эффективности и сокращения расходов

Реализация мероприятий Программы учитывается в бизнес-плане, инвестиционной программе, программе энергосбережения и повышения энергетической эффективности, программе инновационного развития и прочих целевых программах, разрабатываемых Компанией.

Показатели эффективности Программы учитывают целевые ориентиры, установленные Стратегией развития электросетевого комплекса Российской Федерации (утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 3 апреля 2013 года № 511‑р) и Директивами Правительства Российской Федерации от 16 апреля 2015 года № 2303п-П13.

Снижение управляемых операционных расходов в 2017 году по отношению к 2012 году, в целях исполнения Стратегии развития электросетевого комплекса Российской Федерации, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 3 апреля 2013 года № 511‑р, составило 1 759 млн руб., или 25,8 %, при целевом значении 15 %.

Снижение операционных расходов за 2017 год относительно уровня 2016 года составило 3,04 %, что соответствует целевому значению.